Hagan cuentas: así tributan los productos financieros

DEPÓSITOS

Dentro del impuesto al ahorro, para la próxima Declaración de la Renta las plusvalías de hasta 6.000 euros tributarán al 19,5%. Aquellas que estén entre los 6.000 euros y los 50.000 lo harán al 21,5%. Las mayores de 50.000 euros, al 23,5%. Los impuestos se pagan sólo por el dinero que haya ganado el ahorrador en el plazo determinado.

ACCIONES

Si ha sido uno de los valientes que en 2015 se atrevió con la compra directa en los mercados de renta variable, sepa el trading tributa por la diferencia entre el valor de compra y el de venta. Solo se paga en el momento de hacer efectiva esa venta, sin importar lo que se haya revalorizado su inversión a lo largo del año (si no ha vendido).

Al igual que en el caso de depósitos y otros productos cotizados como los ETFs, los tipos que hay que aplicar a los beneficios conseguidos con las acciones son del 19,5% para los primeros 6.000 euros, del 21,5% entre 6.000 y 50.000 euros y del 22,5% para aquellos que superen los 50.000 euros.

PLANES DE AHORRO 5

Esta figura (seguro o contrato de depósito) creada en la última reforma fiscal para incentivar el ahorro a largo plazo, muy criticada, por cierto, por los expertos, está exenta siempre que no se realice una disposición del capital en ese plazo de cinco años.

FONDOS

Han sido los productos de moda en los últimos años. Y su fiscalidad tiene mucho que ver con el apetito de los inversores por ellos. La fiscalidad de los fondos de inversión permite que se realicen traspasos de un producto a otro sin necesidad de tributar por las plusvalías. Solo se rendirán cuentas con Hacienda en el momento de reembolsar la inversión.

PLANES DE PENSIONES

Desde el Instituto BBVA de Pensiones destacan seis puntos clave que afectan a la fiscalidad de estos productos de ahorro:

• Se reducen los límites de aportación. El límite queda fijado en la menor de estas cantidades: 8.000 euros o el 30% de los ingresos del trabajo y actividades económicas independienteente de la edad del partícipe.

• Se amplía a 2.500 euros el límite de aportación a favor del cónyuge, siempre que éste tenga rentas inferiores a 8.000 euros anuales.

• Se introduce la posibilidad de rescatar aportaciones de planes de pensiones con una antigüedad mínima de 10 años a contar desde 1 de enero de 2015, por lo que los primero rescates podrían realizarse a partir de 1 de enero de 2025.

• Se reducen los tramos y tipos marginales del IRPF.

• Hay modificaciones en los tramos del IRPF de la Base Imponible del ahorro. Los tramos van de 0 a 6000 euros, de 6001 a 50000 y más de 50000 euros. Los tipos para 2016 se reducen un 0,5%.

• Se mantiene el régimen transitorio, por el cual se puede aplicar una reducción del 40% en el rescate en forma de capital de aportaciones anteriores a 31/12/2007.